如何在英國開設公司離岸戶口：申請條件、開戶方法、流程、所需文件

香港人可以用公司名義開英國離岸戶口嗎？

香港人原則上可以用公司名義開設英國的離岸銀行戶口。

不過，在當地開立銀行戶口不但要通過反洗錢（AML）審查及提供足夠的業務證明，該公司必須是在英國註冊，而且要在當地有商業地址，並需要提供在當地經營的商業計劃，方可以在英國開立商業戶口¹。

儘管如此，如果你的公司不是在英國註冊，又想在當地開戶口，仍可以在一些接受非英國公民開戶的銀行辦理商業戶口。事實上，不少英國大型銀行在海峽群島及曼島（Isle of Man）設有專門的國際或離岸銀行部門。這些部門廣泛接受非英國居民（包括外國個人及外國公司）開立離岸帳戶。以Lloyds Bank（駿懋銀行）為例，其 Islands Commercial Banking 就正讓公司以這方式開立商業戶口²。

英國離岸公司戶口與英國公司銀行戶口的分別

英國公司銀行戶口，通常由在英國註冊且實際在地經營的公司開設，銀行會重點核對英國的商業地址、稅務號、僱員與在地業務證據；而英國離岸公司戶口則是由非英國註冊的公司（例如香港公司）在英國或提供英國本地帳戶細節的機構開立，用途多為收付英國本地或歐洲資金。

兩種戶口皆可持有英鎊與多種貨幣，但英國公司銀行戶口更易銜接英國稅務申報、出糧與 Faster Payments 等本地支付網絡；離岸公司戶口則著重跨境收付與遙距開戶便利。

簡單而言，大家若主要在香港經營而英國僅是收付款市場，離岸公司戶口則較為適合；若在英國聘請員工與報稅，則英國公司銀行戶口更合適。下表重點比較「英國離岸公司戶口」與「英國公司銀行戶口」的主要分別：

[Table:1]

香港公司為何要開立英國離岸公司戶口

對於香港公司，尤其是從事國際貿易、跨境電商的企業，開設英國離岸銀行戶口有以下的好處：

加強收款效率及降低匯款成本

香港企業在英國收款時，常需支付銀行或電商平台的多項手續費，並承受匯兌差價與較長到帳時間。若使用英國離岸公司戶口，客戶或平台可透過本地轉帳支付，避免多次貨幣兌換，節省匯率損失及手續費，而且到帳時間亦會更快，能緩解現金流壓力並降低匯兌損失。

增強公信力及提升審計與稅務申報清晰度

英國作為歐洲重要市場之一，很多平台與 B2B 客戶更傾向與擁有本地帳戶的公司合作。因此，企業開設具有英國資料的帳戶，有助增強公信力。更重要的是，香港公司能夠把部分資金配置於受良好監管的英國市場，以分散營運風險。另一方面，離岸公司戶口可將英國與香港的帳務分隔，提升審計與稅務申報的清晰度，改善企業整體稅務負擔。

資產多元化及風險分散

將部分資金置於英國銀行，可分散地緣或經濟風險，達到避險作用。另一方面，英國金融體系穩定、且受英國金融行為監管局（FCA）監管及設有金融服務補償計劃（FSCS），即萬一銀行不幸倒閉，當局會向銀行用戶賠償高達 120,000 英鎊³，一定程度上保護了用戶的資產。

支援英國置業或按揭

如香港公司在英國註冊為有限公司，並在當地開立銀行戶口，可透過特殊目的公司（SPV）來持有並出租英國物業（Buy-to-Let）⁴。在這情況下，就需要英國本地銀行戶口申請按揭、支付物業管理費或收取租金；相反直接用香港戶口難以獲批英國按揭。

香港公司開立英國離岸公司戶口的風險

稅務透明度及申報風險

部分人開立離岸戶口的目的是為了可以避免承擔稅項，不過，由於英國參與共同匯報標準（CRS），英國銀行會自動將非居民公司帳戶的相關資訊（包括帳戶餘額、利息收入、股息等）報送英國稅務局（HMRC），並進一步交換至香港稅務局（IRD）⁵。

對於本可申請離岸豁免的香港公司而言，這類海外帳戶資料被交換後，香港稅務局可能會質疑其利潤的真正來源，要求企業提供充分證明。若無法證明利潤屬於離岸性質，便需補繳稅款並承擔罰款；若被認定涉及逃稅嫌疑，後果更為嚴重，可能面臨高額罰款、利息追繳，甚至刑事責任。

匯率及金融風險

資金存入英國帳戶通常需兌換成英鎊（GBP），而港元（HKD）與美元掛鉤、維持相對穩定，英鎊則獨立浮動，受英國經濟政策、通脹、利率變動及全球事件影響，匯率波動可能導致資金兌換時產生損失，或持有期間價值縮水。

香港公司開設英國離岸公司戶口方法

對香港公司來說，開設英國公司離岸戶口主要有兩大方法：其一是親身前往英國當地銀行開立公司戶口；其二是透過香港銀行或金融科技平台，在香港遙距申請英國或多幣種公司戶口。兩種方法各有利弊，取決於企業的規模、預算及實際經營模式。​

1. 親身前往英國開設公司戶口

可直接與當地銀行溝通業務模型與資金來源，提升批核機會，適合已經或準備在英國設立分公司、倉庫或實體營運的香港企業。

不過親身開戶亦有不少缺點，例如：企業需要承擔往返英國的旅費和時間成本，開戶審批期可能較長，而且對非本地公司，部分銀行對最低存款額或帳戶平均結餘要求較高，加上國際匯款通常仍需依賴SWIFT，手續費和代理銀行費用亦不少，對資源有限的中小企而言成本負擔頗高。​

2. 透過香港本地銀行開立

部分國際銀行提供跨境戶口開立服務，讓企業在香港完成KYC後，再於其英國分行開立對應商業戶口，甚至可直接透過網上銀行提交申請，毋須親身前往。這種方式流程較為便利，文件準備亦可一次過交由香港團隊處理。而且往往提供較低或免收匯款費用優惠，適合已在本地銀行持有一定級別商業戶口、且有穩定國際交易歷史的企業。

然而，這類公司離岸戶口的開戶門檻通常較高，可能對特定行業設有限制，對剛起步的中小企及中小型電商來說，未必是最具成本效益的選擇。

英國離岸公司戶口申請條件

英國離岸公司戶口的申請條件，會因應業務規模及風險評估而有所不同。但不少離岸戶口僅接受當地註冊公司或當地稅務居民開立，香港企業就算想透過本地銀行協助開戶，成功機會亦不高。以港人熟悉的滙豐銀行為例，該行為個人理財客戶提供開立英國離岸戶口服務，但香港企業則需要透過其商業綜合帳戶處理公司日常海外交易，包括：滙豐 Sprint 戶口，滙豐「理財易」商務戶口及「商業」理財戶口。這些戶口提供的服務主要有外幣戶口、匯出/匯入電匯、數碼理財平台、融資及商業卡等。同時，透過其環球轉賬服務，同一間企業可以在不同地區的 HSBC 戶口之間，以較低成本甚至免費即時調動資金，對於需要在香港與英國之間頻密調配資金的企業尤其有用⁶。

商業綜合帳戶的申請條件，一般要求申請企業在香港註冊及運營，並需提供真實商業活動證明、董事及實益擁有人資料、營業地址等，以評估客戶背景及資金來源的合規性。

然而，企業在頻繁收付外幣時，仍須承擔較高的匯率差價及可能出現的中轉行費用，因此越來越多中小企亦會選擇新一代多幣種商業帳戶平台作為輔助性質，以降低跨境收款與付款的成本。

開戶流程

一般而言，英國離岸公司戶口申請流程如下：

1. 公司須確認所選銀行或平台是否接受非英國註冊實體開戶，並預先了解最低存款、手續費及合規要求。
   
2. 企業通過網上表格或本地分行，提交開戶申請及初步業務資料，如：公司註冊證明、商業登記、章程大綱及章程細則、董事及實益擁有人身份證明及住址證明、股權架構圖等。
   
3. 由銀行或平台進行KYC及風險評估。
   
4. 待審批通過後，企業會收到英國本地帳戶資料，如帳號、Sort Code及SWIFT Code，便可開始在當地收款及付款。​
   

開戶所需文件

文件要求因銀行而異，且需公證（notarised）及認證副本（certified true copies），通常由律師、會計師或公證人處理。以下是常見所需文件列表：

• 公司註冊證明及任何名稱變更證書
  
• 公司章程大綱及細則
  
• 商業登記
  
• 董事、股東及實益擁有人的名單
  
• 股權結構圖
  
• 董事會決議
  
• 董事及實益擁有人身份證明及住址證明
  
• 業務證明文件
  
• 近期香港或海外銀行月結單、主要業務合約或發票，以證明業務實質性及資金來源
  
• 共同匯報標準（CRS）表格
  

香港中小企開英國離岸公司戶口要交稅嗎？

香港企業是否需要交稅，取決於企業是否在英國設立公司、有沒有源自英國境內的應繳稅活動。

從英國稅務角度來看，單純開設英國銀行帳戶（即使是公司帳戶），並不會令在香港註冊及管理的公司自動成為英國稅務居民，或需要在英國繳納公司稅。英國只對非居民公司在英國境內透過「固定營業場所」（例如辦事處、商店或聘請英國員工）產生的貿易利潤徵稅⁷。如果只是利用該帳戶收取國際貨款或進行匯款，沒有在英國進行銷售、提供服務、設立實體營運據點或聘請員工，通常不會構成固定營業場所，因此相關利潤無需在英國納稅。

從香港稅務角度來看，香港採用地域來源徵稅原則，只對源自香港的利潤徵收利得稅。如果公司的主要業務活動（如訂單洽談、簽約、貨物交付等）均在香港境外進行，即使資金經英國銀行帳戶收付，仍可向香港稅務局申請離岸利潤豁免⁸。一旦獲批，該部分利潤的稅率便為0%。稅務局審核時會著重業務的實質內容，而非僅看銀行帳戶的所在地，因此使用英國帳戶作為收付款工具，一般不會影響離岸地位。

此外，香港與英國已簽訂全面避免雙重課稅協定⁹，即使極少數情況下同一筆收入被兩地同時視為應稅，企業亦可在其中一地申請稅務抵免或豁免，從而避免重複納稅。因此，香港企業不用過於憂慮開英國離岸公司戶口而需要向兩地交稅。

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英國離岸公司戶口常見問題

香港企業開英國離岸戶口有什麼途徑？

香港企業可親赴英國開本地企業戶口，或透過在港銀行開設多貨幣帳戶，又或者在合規跨境平台如 Aspire 開設提供英國本地收款資料的帳戶，更能夠在一個平台整合多種貨幣，流程便捷並利於電商收款，加速到帳。

香港企業可以在哪間香港銀行開設英國離岸公司戶口？

如上文所述，香港銀行主要為個人客戶開立離岸戶口，至於香港企業想處理日常交易，可考慮傳統國際銀行，如HSBC、星展及花旗等，提供多幣種帳戶與國際匯款。另一方面，企業再結合 Aspire 獲取更具競爭力的匯款費率，分流日常跨境支付並提升對賬效率。

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